Hướng dẫn kê khai thuế giá trị gia tăng

Hướng dẫn kê khai thuế GTGT

Hàng tháng các doanh nghiệp kinh doanh và sản xuất đều phải kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) . Trước đây việc kê khai thuế giá trị gia tăng chỉ có một kỳ kê khai duy nhất là theo tháng. Nhưng từ ngày 1/7/2013 thuế GTGT có thêm một kỳ kê khai nữa đó là theo quý dành cho những doanh nghiệp vừa và nhỏ có tổng doanh thu của năm liền kề dưới 20 tỷ đồng.

Để có thể kê khai thuế giá trị gia tăng thì kế toán cần đến sự hỗ trợ của phần mềm kê khai thuế của tổng cục thuế HTKK3.2.3 và hệ thống hỗ trợ kê khai thuế qua mạng để có thể gửi được tờ khai đến cơ quan thuế quản lý. Du học nhật bản

Việc kê khai thuế GTGT là công việc bắt buộc mọi công ty đều phải làm, dù doanh nghiệp đó không phát sinh nghiệp vụ mua - bán, hay phát sinh số tiền thuế phải nộp hay được khấu trừ.

Hồ sơ kê khai gồm có:

+ Tờ khai T.GTGT - Mẫu 01/GTGT Áp dụng cho doanh nghiệp tính thuế GTGT theo Phương pháp khấu trừ. Trung tam tieng nhat

+ Tờ khai T.GTGT dành cho dự án đầu tư - Mẫu 02/GTGT . Áp dụng đối với DN thuộc đối tượng nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ có dự án đầu tư tại địa bàn tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương cộng nơi đóng trụ sở chính đang trong gđoạn đầu tư và được bù trừ trên chỉ tiêu (40B) trên tờ khai 01/GTGT

+ Tờ khai GTGT trực tiếp trên GTGT - Mẫu 03/GTGT . Áp dụng đối với hộ gia đình, cá nhân kinh doanh và NNT mua, bán vàng, bạc, đá qúy, ngoại tệ lưu giữ được đầy đủ hóa đơn mua vào, hóa đơn bán ra.

+ Tờ khai GTGT trực tiếp trên doanh thu - Mẫu 04/GTGT. Áp dụng đối với hộ gia đình, cá nhân, tổ chức kd thực hiện lưu giữ đủ hóa đơn, công ty bán hàng, cung cấp dịch vụ nhưng ko có đủ hóa đơn chứng từ mua hàng hóa, dv đầu vào thực hiện kê khai theo tháng. Chứng minh tài chính

+ Tờ khai Thuế GTGT kinh doanh ngoại tỉnh - Mẫu 05/GTGT. Áp dụng đối với hd kd xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh.

Hồ sơ kê khai thuế thông thường gồm có:

Tờ khai Thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT Kèm theo:

+ Phụ lục 01-1/GTGT: Bảng kê hóa đơn hàng hóa DV bán ra

+ Phục lục 01-2/GTGT: Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa dịch vụ mua vào Và các phụ lục khác (nếu doanh nghiệp sử dụng đến )

Thời hạn kê khai và nộp thuế: chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo sau tháng phát sinh nghĩa vụ nộp thuế.

Dịch vụ kế toán thuế S3 - Hotline: 012.15.131313